Vzorec internega akta pri poslovanju z gotovino

INTERNI AKT O DOLOČITVI BLAGAJNIŠKEGA MAKSIMUMA
Na podlagi določb Zakona o davčnem postopku in pravil o gotovinskem poslovanju, direktor podjetja [Ime vašega d.o.o.], matična številka [Matična številka], dne [Datum] sprejemam naslednji sklep:
1. člen
S tem aktom se določa blagajniški maksimum, to je najvišji znesek gotovine, ki ga podjetje lahko hrani v svoji blagajni ob koncu delovnega dne.
2. člen
Blagajniški maksimum za podjetje se določi v višini: [Znesek v EUR, npr. 500 €].
Znesek je določen glede na povprečne dnevne potrebe podjetja po gotovini za drobne nakupe, vračila kupnin in tekoče stroške.
3. člen
Vsa gotovina, ki ob koncu delovnega dne presega znesek iz 2. člena tega akta, se mora najpozneje naslednji delovni dan položiti na transakcijski račun podjetja št. [Številka vašega TRR].
4. člen
Za vodenje blagajniškega dnevnika in nadzor nad gotovino je odgovoren: [Ime in priimek odgovorne osebe].
5. člen
Ta akt začne veljati z dnem podpisa in se uporablja do preklica oziroma sprejetja novega akta.
V [Kraj], dne [Datum]
Podpis in pečat:
(Direktor: [Ime in priimek])

Priljubljene objave iz tega spletnega dnevnika

Dvig gotovine na bankomatu, knjiženje, dnevnice,

  Dvig gotovine z bankomata s poslovno kartico je eden najpogostejših predmetov nadzora FURS, saj mora biti vsak cent podprt z dokazilom, sicer se hitro okarakterizira kot  obdavčen dvig dobička   ali prikrita izplačila plač. Postopek knjiženja poteka v dveh korakih: 1. korak: Dvig z bankomata (Bančni izpisek) Ko dvignete denar, se na bančnem izpisku pojavi odliv. Tega ne knjižite neposredno na strošek, ampak kot prenos v blagajno. Konto 1100 (Banka) – v dobro  (zmanjšanje sredstev na banki) Konto 1009 (Denar na poti) – v breme  (prehodni konto) 2. korak: Polog v blagajno (Blagajniški dnevnik) Isti trenutek, ko denar fizično prevzamete, ga morate "uradno" vložiti v blagajno podjetja. Konto 1009 (Denar na poti) – v dobro  (zaprete prehodni konto) Konto 1000 (Blagajna) – v breme  (povečanje gotovine v blagajni) Kaj morate imeti v mapi? Za ta dvig morate obvezno pripraviti  Blagajniški prejemek , kjer kot namen navedete:  "Dvig gotovine z bankom...
Preberite več

BONITETE

  Pri knjiženju bonitet gre za specifičen postopek, saj boniteta ni neposreden odliv denarja, temveč  ugodnost v naravi   (npr. uporaba službenega vozila v zasebne namene, plačilo zavarovanj, nastanitve), ki se po zakonodaji šteje za del plače. Ker se bonitete obračunajo pri plači, je knjiženje razdeljeno na dva dela: obračun ugodnosti in obračun davkov/prispevkov. 1. Izračun vrednosti bonitete Osnova za knjiženje je  bruto vrednost bonitete . Najpogostejši primer je službeni avto: Vrednost bonitete mesečno znaša  1,5 % nabavne vrednosti vozila  (z DDV). Če je vozilo električno, je boniteta običajno  0  (spodbuda), vendar se v letu 2026 pravila lahko prilagajajo glede na izpuste. 2. Knjiženje v d.o.o. (primer za službeno vozilo) Knjiženje poteka prek obračuna plač na naslednji način: A) Obračun bruto bonitete (strošek podjetja): Konto 470 (Stroški plač):  V breme (sem se prišteje znesek bonitete). Konto 250 (Obveznosti za plače):  V dobr...
Preberite več